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国际bet356的网站财务管理制度

信息来源:国际bet356的网站 信息提供日期:2020-12-21 【字体: 视力保护色:


国际bet356的网站财务管理制度

1、基本原则

1、     严格按国家的方针、政策和财经法规办事,统一执行国家规定的财务收支标准,规范财务收支行为,维护财经纪律的严肃性。

2、     实行财务集中管理,资金归并统一管理,教育经费的统筹管理。

2、管理模式

3、  学校法人代表为学校校长。学校财务收支的审批权属校长,特殊情况需校长办理委托手续方可易人审批。

4、  经费报销严格按照会计制度规定的审批程序进行,即报帐员初审,校长审批签字,主办会计审核。

3、收入管理

5、  基建、教育费附加等各种专项经费要求及时向财务中心提供完备的资料、手续,经费到帐后严格按照规定的项目、用途使用。

6、  学生的杂费、借读费、午餐午托费以及其他各项收入,按国家统一规定直接上缴财政专户。收款原则上采取委托银行代收方式,少数零星收入可收现金,但必须即时上缴财政专户,严禁坐支和私设小金库。

4、支出管理

1、工资及补助支出:在编老师除区教育局规定的各项收入外不再享受任何名目的补助,非在编老师的收入或补助由学校根据区教育局的相关精神及制度制定。老师的所有收入均列入工资表中通过区教育财务中心统一交银行发放,严禁发放现金。报帐员负责编制本校的工资表并制作工资盘,经校长审批后,交财务中心统发。

2、学校组织的各项活动支出:各组织部门首先书面提出活动申请报告呈校长审批,如需行政会议讨论通过的,要有行政会议纪要。报销活动费用时要附上经校长签名的申请报告、行政会议纪要和报价单。

3、项目支出按教育局有关要求办理。

5、采购制度

1、凡属于政府集中采购范围的采购项目,执行深南财(200552号文,必须由政府集中采购机构组织实施采购;

 2、大型设备采购按市、区有关文件精神执行;

 3、日常采购:学校日常采购需提前作计划和预算。采购金额在1000元以上需提前一个星期报计划,提供商品报价(品名、品牌、规格型号、单价等)及商家联系方式,呈校长审批后执行;采购金额在200元以上的须提前在学校办公室领审批单,呈校长审批后执行;原则上要求有两人以上一同采购,即采购人和证明人(大型超市有电脑小票除外);采购两周之内要核帐报销。

5、图书采购:按照区教育局规定的教育系统图书定点供应公司和地点采购,图书采购只允许签单严禁支付现金。采购部门列出所要采购的书籍名称及用途,报校长审批签名盖学校公章再到教育局指定书店购买。

6、报销制度

1、各项经费开支:严格按国家统一规定的标准和制度办理,所有项目的开支用资部门必须在开学初做计划,报校长审批方可执行,所有支付款项需提供有效发票。报帐员持有效凭证到中心交主办会计审核确认后方可支付。支出金额在1000元以内的,可支付现金,超出1000元的,通过银行转帐支付。

2、学校修缮费、购置费报销时需提供的资料有六项:申报审批表(1万元以下不用);招标书或校园招标书(1万元以下不用);合同书、报价表;验收报告书;学校采购情况(财务)校务公开表(1万元以下不用);发票。

3、教师出差、进修、考察:首先要有上级文件、会议通知,经校长签字同意后方可出行;差旅费严格按照教育局规定的标准报销。教师因公外出原则上不报销计程车费,如确需乘计程车,需提供说明,证明人签字并经校长签名同意后方可报销。

   4、所有的有效票据必须注明品名、数量、单价、金额,或提供商场电脑销售小票。报销时发票背面必须有三个人的签名,经手人、证明人(或验收人)和校长同意报销的签名,发票后面要注明用途。

5、计程车发票和餐费发票要求单独粘贴并填写报销单,并在最后一页发票背面上写明发票张数和金额,要求三个人的签名(经手人、证明人、校长同意报销的签名)。,同时在报销单上也要有以上三个人的签名。

6、本制度中所提及的证明人与经手人在行政上要求不能是直接上下级关系,即同一科室的下级不能证明上级。

7、实物管理

1、固定资产管理:

1)执行区教育局[2006]14号文件。学校总务在采购学校物品时要严把质量关,做到所有采购的物品都能质优价廉、实行三包,为学校节约每一分钱。

2)、学校新购置固定资产,执行“先验收入库、再领用”的程序。财产保管员应及时验收并填制“录入单(代验收、领用单)”一式三份,财务机构、使用部门、保管员各留一份。

3)学校所有采购的物品必须即时入帐,做到帐帐相符、帐钱相符、帐物相符。

4)领用固定资产按照“使用人申请——部门负责人签审——财产保管员调查——财产管理部门负责人审批”的程序办理领用手续。领用贵重固定资产需经过主管领导审批。

5)财产发出后,使用人员应在录入单或者验收单上签名。设备在单位内部调剂使用时,保管员应填制调拨单。

6)所有物品都必须按件分管到人,每件物品都有唯一保管人。物品非正常损坏或遗失必追究保管人的责任。

7)、每学期进行学校财产的清查盘点工作,保证国有资产的不流失。

2、耐用消耗品和日常用品的管理

1)学期开学初使用部门应先填写采购申请单,呈报校长签字方可执行。保证所有采购的物品都落实到每个使用人。

2)每个学期末总务处应提供物品采购统计表(品名、数量、单价、金额)和物品领用消耗情况统计表(包括领用人、领用品名、数量)以及实物盘点表并在学校公示栏公示。

8、备用金的管理

1、学校的备用金按要求核定为10000元,严格按照财政部《备用金管理暂行条例》使用备用金。

2、为了合理有效地使用备用金,保证学校日常教学业务的正常开展,教师在校长同意并签字后方可借款,并及时用有效的票据到财务室冲帐报销。

9、财务公开制度

  学校成立校务公开领导小组和校务公开监督小组,关于依法办学、民主管理、科学决策等方面的信息,由校务公开领导小组提出建议,报校长审批后在相关层面公开;遇有投诉、质询、检查等方面情况,由校务公开监督小组负责调研、协调和汇报。学校收支明细及汇总表、季度财务报表、专项经费开支、大型采购及修缮费支出及验收情况、教师出差和培训费用、校车费用、食堂收支情况都要在公示栏公示,做到财务公开并接受每位教师的质询和监督。

 

 

 

国际bet356的网站物品采购、报帐的相关制度

根据教育局会议精神,学校制定采购、报帐的相关制度,具体要求如下:

1、购物人员要选择价廉物美的物品,货比三家,注意节约,防止浪费和乱付款。使用的发票必须是税务局统一的正式发票并明确品名、单价、数量及总价。

2、学校各科室如需购买物品(200元以下),必须根据实际需要预先向学校领导口头请示同意。

3、大批物品、大件物品或长期性定购物品的采购,需先提供供应商报价。具体流程:采购人经校长同意—与供应商协商采购事宜,由供应商开出采购清单,列出品名、品牌及型号、单价、数量、金额--报价单提交校长审批—采购物品并索要发票及购物明细—按上面第1条要求签名—持校长审批的报价单、发票及购物明细到财务室报帐。

特别说明:提交校长审批的报价单,应有供应商有效的联系地址及电话,1000元以上物品需有供应商转账帐号,报销时提交的所有单据必须是原件。